央企财务审计管控体系方案(pdf 33页)

目录
第一章 财务审计管控体系的设原则 .  2
第二章 财务审计管控体系母子公司权责划分  3
2．1本部组织架构及主要分工 本   . 3
2．2 一类企业母子公司权责划分 .    6
2．3二类企业母子公司权责划分     10
2．4三类企业母子公司权责划分     13
第三章 财务审计管控体系的实施  . 14
3．1财务制度.     14
3．2财务人员       15
3．3财务权限.     17
3．4监察审计 .     22
第四章 财务审计管控体系的主要流程   . 24
4．1 财务指标分析管理流程   . 24
4．2财务 负责人委派及述职管理流程 程     24
4．3资金计划管理流程 .    26
4．4会计核算管理流程      27
4．5财务分析管理流程.    28
4．6资产管理流程.     29
4．7经济效益审计管理流程.    30
4．8专项审计管理流程      31
4．9离任审计管理流程 .    32
..............................