勘察设计企业财务会计管理知识分析制度(PDF 79页)

勘察设计企业财务会计管理知识分析制度(PDF 79页)简介：

一、本科目核算企业的库存现金
企业内部各部门各单位周转使用的备用金在其他应收款科目核算或单独设置备用金科目核算不在本科目核算
二、企业收到现金借记本科目贷记有关科目支出现金借记有关科目贷记本科目
三、企业应设置现金日记帐由出纳人员根据收付款凭证按照业务的发生顺序逐笔登记每日终了应计算当日的现金收入合计数现金支出合计数和结余数并将结余数与实际库存数核对做到帐款相符
有外币业务并按规定允许开立现汇帐户的企业应在本科目下分别设置人民币现金各种外币现金的现金日记帐进行明细核算
四、本科目的借方余额反映企业的库存现金

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