财务管理程序培训资料(doc 32页)

目    录
1 目的 420
2 适用范围 420
3 管理职责 420
3.1  财务部 420
3.2  控制部 421
3.3  效能监察部 421
3.4  其它部门 421
4 财务付款流程 421
4.1  付款原则 421
4.2  审核 421
4.3  款项支付操作程序 421
4.3.1  预付款项 421
4.3.2  一般业务款项 422
4.3.3  借支款项 424
4.3.4  费用开支 424
4.3.5  其他经济业务事项 425
4.4  相关责任 425
4.4.1  业务部门 425
4.4.2  财务部 425
5 资金预算管理 426
5.1  年度预算制度 426
5.2  月度预算制度 426
5.2.1  工程承包款 426
5.2.2  物资采购款 426
5.2.3  其他费用 426
5.2.4  审批 426
5.3  日资金预算制度 427
6货币资金管理427
6.1  现金管理427
6.2  银行存款管理427
7备用金管理428
8往来款项管理429
9工程物资财务管理431
9.1  采购合同的管理431
9.2  预付款方式431
9.3  货到付款方式432
9.3.1  工程物资入库的管理432
9.3.2  付款433
9.4  报账433
9.5  出库433
9.6  稽核433
9.7  结余物资433
10建筑、安装工程成本的管理433
10.1 成本科目的设置434
10.2工程进度确认434
10.3预付款方式434
10.4先报账后付款方式434
10.5工程竣工交付435
11固定资产零购管理435
11.1管理435
11.2实施435
11.3报账435
11.4报表435
11.5交付435
11.6台账435
11.7其它435
12费用管理436
12.1建设单位管理费管理436
12.2其它437
13在建工程会计核算和竣工决算437
13.1会计核算437
13.2竣工决算438
14会计档案管理439
15会计监督管理440
16会计工作交接管理441
17相关文件442
18附件442
19记录442

 

..............................