营业税改征增值税培训材料-纳税申报(DOC 38页)

目录
一、增值税纳税申报资料 1
（一）纳税申报表及其附列资料 1
1. 一般纳税人 1
2. 小规模纳税人 1
（二）纳税申报的其他资料 2
1.纳税申报的附报资料 2
2.纳税申报的备查资料 2
二、“营改增”试点后增值税申报表调整的的主要内容 3
（一）增值税申报表调整的主要原则 3
（二）一般纳税人申报表主要调整内容 4
1、主表 4
2、附表一（销售情况明细表） 4
3、附表二（进项税额明细） 5
4、附表三（应税服务扣除项目明细） 5
5、固定资产进项税额抵扣情况表 6
（三）小规模纳税人申报表调整内容 6
1、增加申报表附列资料 6
2、增加主表栏次 6
3、增加主表填报内容 6
三、增值税纳税申报表填写 7
（一）现有增值税纳税人申报表填写 7
1、一般纳税人申报表填写 7
2、小规模纳税人申报表填写 12
（二）试点纳税人申报表填写 12
1、只提供应税服务，即“新增”一般纳税人申报表填报 12
2、兼有应税货物及劳务和应税服务的纳税人申报表填写 20
3、试点新增小规模纳税人申报表填报 31

 

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